Andare in pensione senza sorprese è possibile, ma solo se si conoscono bene le regole. Una delle meno comprese, ma fondamentali, è il massimale contributivo. Se hai iniziato a lavorare dopo il 1996 o hai aderito al sistema contributivo, questo limite può cambiare radicalmente quanto andrai a percepire in pensione.
Dunque, vediamo nel dettaglio cos’è il massimale contributivo, a cosa serve, chi lo deve considerare, e soprattutto come evitare errori che possono compromettere il calcolo della pensione. E se vuoi essere sicuro di come gestirlo nel tuo caso, contatta Mia Pensione per una consulenza pensionistica esperta: è il miglior punto di partenza.
Il massimale contributivo è un limite massimo di reddito annuo oltre il quale non si versano più contributi previdenziali ai fini della pensione.
In altre parole, anche se guadagni di più, l’INPS non calcola contributi oltre questa soglia e quei guadagni non saranno considerati per il calcolo della pensione futura.
Questo tetto vale solo per alcuni lavoratori e viene aggiornato ogni anno in base all’indice ISTAT dei prezzi al consumo.
Per il 2025, il massimale contributivo per la pensione è di € 120.607,00 annui.
Il principio è semplice: chi rientra nel sistema contributivo puro non ha una pensione basata sugli ultimi stipendi o sul reddito finale, ma sull’insieme dei contributi versati nel corso della carriera.
Tuttavia, per evitare pensioni estremamente alte per chi guadagna cifre elevate, lo Stato ha posto un tetto: oltre il massimale, non puoi più accumulare contributi.
Quindi, se guadagni 150.000 euro, i tuoi contributi verranno calcolati solo su 120.607,00euro.
Il massimale non riguarda tutti i lavoratori. Si applica solo a chi rientra nel sistema contributivo puro, ovvero:
Chi invece ha contributi versati prima del 1996, anche pochi mesi, non è soggetto al massimale e può versare contributi sull’intero reddito.
Immagina un lavoratore che nel 2025 percepisce 130.000 € lordi annui. Se è soggetto al massimale contributivo (quindi ha solo contributi dal 1996 in poi):
Questo significa che, per il calcolo della futura pensione, è come se avesse guadagnato solo 120.607 € e non l’intero reddito effettivo.
Al contrario, se lo stesso lavoratore con 130.000 € di reddito ha anzianità contributiva anche prima del 1996, non si applica alcun massimale:
Il valore del massimale non è fisso. Ogni anno viene rivalutato dall’INPS sulla base dell’indice ISTAT dei prezzi al consumo. Questo serve a mantenere il potere d’acquisto e adeguare il limite al costo della vita.
Ecco l’evoluzione degli ultimi anni:
| Anno | Importo massimale contributivo (€) |
| 2021 | 103.055 |
| 2022 | 105.014 |
| 2023 | 113.520 |
| 2024 | 119.650 |
| 2025 | 120.607 |
Chi è soggetto a questo limite deve tenere conto di alcuni aspetti molto concreti:
In pratica, questo significa che, una volta raggiunto il tetto, qualsiasi ulteriore reddito o contributo non aumenta l’importo della futura pensione, anche se comporta comunque un costo per l’azienda o per il lavoratore.
Uno degli aspetti più delicati è legato proprio al riscatto di periodi contributivi, come:
Se questi periodi risalgono a prima del 1996 e vengono riconosciuti dall’INPS, il massimale non si applica più dal mese successivo alla domanda accolta.
In pratica:
Una consulenza pensionistica ti aiuta a capire se questa strategia è vantaggiosa nel tuo caso specifico, perché potrebbe aumentare anche sensibilmente la pensione futura.
Non tutti sono soggetti al limite, come già detto. Ecco un elenco dettagliato di chi non ha il massimale contributivo:
In caso di più rapporti di lavoro nello stesso anno (es. lavoro dipendente + consulenze da parasubordinato):
Ecco perché chi ha redditi elevati da più fonti deve prestare massima attenzione: versare contributi inutilmente non genera vantaggi, ma può generare errori da correggere.
Il massimale contributivo ha un impatto significativo soprattutto su:
In tutti questi casi, il rischio è pagare meno contributi di quanto si potrebbe (o si vorrebbe), con un impatto negativo sulla pensione.
Per sapere se sei soggetto al massimale e come questo incide sulla tua pensione:
| Aspetto | Solo INPS (con massimale) | INPS + Previdenza complementare |
| Reddito annuo lordo | 130.000 € | 130.000 € |
| Massimale contributivo | 120.607 € | 120.607 € (resta valido per la quota INPS) |
| Quota “invisibile” | 9.393 € non conteggiati ai fini pensione | 9.393 € non conteggiati ai fini INPS, ma investibili |
| Contributi versati | Solo sulla quota fino a 120.607 € | Sulla quota fino a 120.607 € + versamenti volontari |
| Effetto sulla pensione | Pensione calcolata solo sui 120.607 € | Pensione INPS sui 120.607 € + rendita integrativa |
| Vantaggi fiscali | Nessuno oltre la deduzione ordinaria INPS | Deduzione fiscale dei contributi fino a 5.164,57 €/anno |
| Obiettivo finale | Solo pensione pubblica | Pensione pubblica + rendita aggiuntiva privata |
Il massimale contributivo è uno di quei temi tecnici che spesso vengono sottovalutati. Ma per chi ha una carriera brillante o ha scelto il sistema contributivo, può fare la differenza tra una pensione adeguata e una molto inferiore alle attese.
Ignorarlo significa rischiare di non ottimizzare la propria posizione previdenziale: una volta raggiunto il tetto, ogni euro in più non aumenta la futura pensione INPS, ma può comunque essere dirottato su forme di previdenza complementare, costruendo una rendita aggiuntiva e beneficiando di vantaggi fiscali dedicati.
Se vuoi sapere con certezza quanto questo limite impatta sulla tua posizione, se puoi evitarlo con un riscatto o se stai trascurando strumenti utili come la previdenza complementare, una consulenza pensionistica è il modo più sicuro per evitare errori e pianificare con consapevolezza la tua pensione.
